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关于做好长期挂账往来款核查清理工作⊿∝的≯∠通≠∵知

发布时间:2019-06-29 浏览次数 :

关于做好长期挂账往来款核查清理工作≡∏的∶通‰≥知

∶℅校属各有关部门﹥∪:

根据《河南省教育厅办公室 关于做好领导干部经济责任审计整改工作∨∑的∝⊙通‰∩知》(教办财〔2019〕288号)∥≌、《河南省教育厅 关于36所省属高≒校财务专项治理检查情况∏∫的≮≧通报》(教财〔2019〕259号)文件中指出‰‰的我∩∟校往来款项大额资金长期挂账≮∩的问题≮学℅≥校领导高度重视,要求认真核查清理,现将有关事宜∮%通‰=知如下≯/:

一∑≡、清理范围

此次长期挂账往来款项清理范围为各部门和∮∥个人截201512月30日往来款账面余额≧≤。包括±∏学≌≯校与其它单位∩∷个人往来款项,≤⊿学≥∨校内部部门℅×、内部∈个人往来款项等‰≒。

≈≠、核查清理工作步骤

(一)清理核实阶段(2019年7月)

本次清理≌∫的挂账往来款涉及∮∫的单位与≤∮个人较多,且账龄跨度长,财务往来账项繁杂,为能全面㏒=、正确理清往来账项,须有关部门负责人∫=、原工程负责人∶﹣、原项目负责人≌∑、财务处=×、纪委(监察处),共同查清相关账目数据⊙﹥的来龙去脉,明确往来款项∷∨的发生原因>π、发生时间∶<、收款/付款主体≈∏、款项经办人员⊿∽、审批人以及往来内容,认真审核往来款项中%≦的每一±∷个要素,并根据相关规定,提出具体处理意见≧。

(二)清理结果处理阶段(2019年8月)

对清理核实结果,应认真分析原因,并按以下办法分类处理⊥%:

1≌≌、对于收支挂在往来款项±∈的,确定为收入或支出内容×=的,相关部门以书面形式≒﹣通∠/知财务及时进行账务调整∧⊿。

2⊥、对工程预付账款长期挂往来款项≈㏑的,未竣工决算⊙∏的,应及时组织竣工决算,已竣工决算账务未及时处理=≧的,应及时进行工程财务决算≠≤。

3﹣≤、对属于往来代扣款项﹢=的,经核实后作相关处理>=。

4≦<、对属于主管部门或上级单位与我单位因工作关系往来挂账∧㏑的,应完善手续≈≥、结清账务﹢。

5=∫、对属于本‰>校∷≧的∵∈个人欠款,⊥学‰√校公告栏中张贴相关告示,同时由欠款人所在部门负责人≤×通∪‰知欠款人,2019年8月31日前归还;对于逾期不归还‰=的,从奖励性绩效中扣还,每月扣还数额应不于当月实发奖励性绩效≡∠的50%,直至扣齐为止≒∴。

6≠℅、对属于外单位≌的欠款(借款),可以传送书面∪≒的催款书,限期办理还款(结算)手续√∷。

7∥∝、对时间过长,事由不清∠≒的往来款项,要尽力寻根刨底,核准款项⌒∫的相关事实,由原经办部门及时作出结转或者支出∽∨的书面建议℅≒。

8∑≦、对确实属于无法收回≈≠的往来款项,或挂账依据不明∨∧、债权人死亡≮⊿、破产等原因产生⌒∫的呆账≠∏、坏账与死账,由原经办部门制定出相关处置意见和方案,报请领导和相关机构批准后再进行销账处理π∨。

9∮﹥、在核准数字∶∟、弄清情况%∏、查明原因∶≧、分清责任/∞、取得证据∨⊿的基础上,财务要做到该收∨∪的收⌒㏒、该付℅‰的付,该列支≯=的列支±%。

10≧∩、对属于特别∝≌的∑∴、有其他情形℅≤的不好处置⊙∫的往来款项上报教育厅≡=、财政厅协商处理∈∝。

(三)总结汇报阶段(2019年9月)

对已经清理∠%的长期挂账往来款进行总结并做账务处理,对未能按期清理∧≠的往来款逐一进行原因分析,将核查清理工作整改情况向≡∽学=﹣校领导汇报≌≒。同时形成书面文件上报省审计厅≠%。

三㏑≯、清理工作要求

各有关部门要高度重视长期挂账往来款≠⊿的核查清理工作须齐心协力∧≧、相互配合,积极作为,确保此次清理工作落到实处℅∮。对于清理工作中出现㏒﹣的问题,要采取积极稳妥﹢=的措施,依法依规处理=<。对无故拖欠款项不配合清理∠≠的人员,严明财经纪律,按相关规定追责㏒≡。

附件﹥∟:长期挂账往来款核查清理表(分别下发)

财务处 纪委(监察处)

2019年6月26日

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